Beth fydd yn digwydd os yw'ch cynllun pensiwn yn dirwyn i ben

Mae dirwyn i ben yn digwydd fel arfer pan mae cyflogwr:

• yn penderfynu nad ydynt eisiau cefnogi'r cynllun mwyach trwy dalu ei gyfraniadau (er enghraifft, oherwydd eu bod yn gweld y gost yn rhy uchel), neu
• ni allant dalu’r cyfraniadau mwyach (er enghraifft, oherwydd eu bod wedi mynd allan o fusnes).

Os penderfynir dirwyn y cynllun i ben, bydd yr ymddiriedolwyr yn gosod dyddiad i ddirwyn y cynllun i ben. Ar ôl y dyddiad hwn, ni fyddwch yn gallu ennill buddion o dan y cynllun mwyach na thalu iddo.

Gallai rheolau'r cynllun nodi'r cyfnod rhybudd mae rhaid ei roi i aelodau os yw'r cynllun yn dirwyn i ben.

Bydd yr ymddiriedolwyr yn cael prisiad manwl o'r cynllun ac yn delio â'r dirwyn i ben a'r ffordd y mae arian y cynllun i gael ei ddosbarthu. Bydd rheolau'r cynllun yn nodi sut y dylid gwneud hyn.

Os penderfynir dirwyn eich cynllun i ben, fel rheol bydd yn cymryd o leiaf 18 mis. Yn ystod yr amser hwn, mae'n ddyletswydd ar yr ymddiriedolwyr i roi'r wybodaeth ddiweddaraf i chi am yr hyn sy'n digwydd.

Mae eich hawl i'r arian rydych wedi'i gronni yn y cynllun yn cael ei gyfrifo yn unol â rheolau'r cynllun.

Os nad ydych wedi cymryd unrhyw arian eto, bydd yr ymddiriedolwyr yn cyfrifo'ch gwerth trosglwyddo.

Os ydych yn aelod o gynllun buddion wedi’u diffinio ac yn tynnu arian o'r cynllun, bydd yr ymddiriedolwyr yn cyfrifo faint y byddai'n ei gostio i brynu incwm gan yswiriwr sy'n hafal i'ch pensiwn o dan y cynllun.

Pan fydd yr ymddiriedolwyr wedi cyfrifo cyfanswm cost y buddion i'r holl aelodau, byddant yn gallu gweld a oes digon o arian yn y cynllun i brynu incwm i'r holl aelodau.

Os nad ydych wedi cymryd eich buddion, gallwch ddewis eu trosglwyddo i gynllun arall.

Os ydych wedi bod yn aelod o'r cynllun am lai na dwy flynedd, efallai y gallwch gymryd ad-daliad o’ch cyfraniadau eich hun i'r cynllun.

Os yw gwerth eich buddion yn £18,000 neu lai, efallai y gallwch gymryd lwmp swm ‘dirwyn i ben’.

Os oes gennych bensiwn buddion wedi’u diffinio, fel rheol bydd angen i'r cynllun gwblhau’r tasgau hyn:

• cyfrifo a oes dyled ar gan y cyflogwr, a thalu'r ddyled honno os oes un
• sicrhau taliad i aelodau sydd eisoes yn derbyn eu pensiwn
• nodi'r gyfran sy'n weddill o asedau ar gyfer aelodau nad ydynt eisoes yn derbyn eu pensiwn, a chael telerau gan yswiriwr i sicrhau'r incwm pensiwn hwnnw yn y dyfodol
• cyhoeddi llythyrau opsiwn i'r rhai nad ydynt eisoes yn derbyn eu pensiynau
• cynnal prisiad actiwaraidd terfynol
• cael cyfrifon archwiliedig terfynol.

Os oes gennych bensiwn cyfraniadau wedi’i diffinio, fel rheol bydd angen i'r cynllun gwblhau’r tasgau hyn:

• bydd aelodau a buddiolwyr yn cael gwybod bod y cynllun yn dirwyn i ben cyn pen mis ar ôl cychwyn y dirwyn i ben yn ffurfiol
• derbyn neu adennill yr holl gyfraniadau aelod a chyflogwr sy'n ddyledus gan y cyflogwr
• sefydlu bod pob aelod pensiynwr sydd â pholisïau blwydd-dal wedi eu sefydlu yn eu henw eu hunain, gan ddarparu'r buddion cynllun cywir
• cyfrif am yr holl asedau/arian parod a ddelir mewn cyfrifon banc ymddiriedolwyr a chyfrifon rheolwr buddsoddi/darparwr
• sefydlu bod yr holl fuddiolwyr eraill wedi'u nodi, bod gwerthoedd cronfa bensiwn wedi'u cyfrif a'u sicrhau gyda datganiadau wedyn yn cael eu rhoi i'r aelodau
• darparu opsiynau i aelodau.

Dim ond un cyfle sydd gan ymddiriedolwyr i ddirwyn y cynllun i ben yn gywir, felly mae rhaid iddynt ei gael yn iawn y tro cyntaf.

Mae rhaid iddynt:

• wirio data'r cynllun sydd ganddynt ar gyfer eu holl aelodau
• cysylltu ag aelodau a adawodd y cynllun flynyddoedd yn ôl
• cytuno ar unrhyw Isafswm Pensiwn Gwarantedig gyda'r Swyddfa Cyfraniadau Yswiriant Gwladol
• cynnal prisiad o'r cynllun i weld a ellir cwrdd â buddion aelodau yn llawn

Ac mae'r rhain i gyd yn cymryd amser. Fodd bynnag, mae rhaid i'r Ymddiriedolwyr roi'r wybodaeth ddiweddaraf i'r aelodau am yr hyn sy'n digwydd bob 12 mis.

Diogelir y math hwn o gynllun gan y Gronfa Diogelu Pensiwn (PPF).

Efallai y bydd y PPF yn camu i mewn ac yn talu incwm ymddeol aelodau fel iawndal os daw cyflogwyr yn fethdalwr ac nad oes gan y cynllun ddigon o arian i dalu eu buddion.

Bydd actiwari’r cynllun yn cynnal prisiad i weld a fyddai’r asedau’n cefnogi o leiaf yr iawndal a ddarperir gan y Gronfa Diogelu Pensiwn (PPF).

Os bydd yr asedau’n darparu mwy na’r iawndal y PPF, ni fydd y cynllun yn mynd i mewn i’r PPF a bydd eich buddion yn cael eu prynu allan gyda chwmni yswiriant. Os na fydd yr asedau yn y cynllun yn cefnogi lefel iawndal y PPF, bydd y cynllun yn symud i'r PPF.

Yn y naill achos neu'r llall, efallai na fyddai'r incwm a gewch yr un fath â phe na bai'r cyflogwr wedi mynd i'r wal.

Mae rhaid i'r cyflogwr sicrhau eu bod yn ymwybodol o'r mesurau yn Neddf Pensiynau 2004 sy'n atal cyflogwyr rhag cerdded i ffwrdd o'u cyfrifoldebau o dan gynlluniau buddion wedi’u diffinio.

Os yw'r cyflogwr yn penderfynu stopio talu i mewn i gynllun buddion wedi’u diffinio, mae hyn yn golygu na fydd aelodau yn y cynllun yn cronni pensiwn pellach. Cyn belled â'u bod yn dilyn unrhyw ymgynghoriadau gofynnol â gweithwyr ac unrhyw undeb llafur, nid oes unrhyw beth y gellir ei wneud i atal hyn, gan ei fod yn benderfyniad masnachol gan y cyflogwr.

Y cyflogwr yw noddwr y cynllun. Ac os penderfynant stopio gwneud cyfraniadau, gallai hyn sbarduno dirwyn i ben o dan reolau'r cynllun.

Yr unig opsiwn yw i'r gweithwyr geisio argyhoeddi'r cyflogwr i dalu cymaint ag y gallant ei fforddio i'r cynllun cyfraniadau wedi’u diffinio newydd. Mae hyn oherwydd bod cyfraniad y cyflogwr yn debygol o fod yn llawer llai i'r cynllun cyfraniadau wedi’u diffinio nag i'r cynllun buddion wedi’u diffinio.

Tra bydd y cynllun yn y cyfnod asesu, bydd rhaid cyfyngu buddion i lefelau'r Gronfa Diogelu Pensiwn (PPF).

Os ar ddiwedd y cyfnod asesu bydd gan y cynllun ddigon o asedau i o leiaf gwrdd â'r iawndal PPF, bydd eich buddion yn cael eu prynu allan gyda chwmni yswiriant.

Mae faint o asedau'r cynllun sy'n fwy na buddion iawndal PPF yn penderfynu faint y byddwch yn ei gael yn y dyfodol.